Rekonsiliasi Bank - 2

Berikut ini cara-cara yang harus dilakukan untuk kesesuaian faktor penyebab dengan keadaan.

•     Untuk deposit in transit, direkonsiliasikan dengan menambahkan selisih kas pada saldo kas perusahaan.

•     Untuk outstanding check, direkonsiliasikan dengan mengurangkan pada saldo rekening koran.

•     Untuk penerimaan piutang oleh bank karena belum dicatat oleh perusahaan, direkonsiliasikan dengan menambahkan saldo kas perusahaan.
•     Untuk jasa giro, direkonsiliasikan dengan menambahkan pada saldo kas perusahaan. Sedangkan untuk biaya administrasi bank, direkonsiliasikan dengan mengurangkan pada saldo kas perusahaan.
•     Untuk kesalahan rekening koran yang disusun oleh bank dengan pencatatan kesalahan teknis perkiraan yang merugikan perusahaan, direkonsiliaskikan dengan menambahkan saldo rekening koran. Untuk kesalahan pembukuan yang menguntungkan perusahaan direkonsiliasikan dengan mengurangkan rekening koran.

    Bentuk-bentuk rekonsiliasi bank

Setoran pada  tanggal (EOM) sebesar Rp xx  tidak tampak/tercatat pada bank statement/rekening koran.

Deposit in Transit:D

Kesalahan Pencatatan Pendapatan Bunga/Outstanding checks:K

Kamus rekonsiliasi bank

Outstanding check = Cek beredar